Déficit Foncier ou loi Pinel ? Investir pour réduire ses impôts

Déficit Foncier ou Pinel : rappel sur les dispositifs

Le Déficit Foncier et la loi Pinel peuvent tous les deux impacter votre impôt sur le revenu. Néanmoins, l'impact fiscal sur l'IR n'a pas la même durée et n'est pas forcément présent lorsqu'on investit en Déficit Foncier.

La loi Pinel

La loi Pinel est un dispositif de défiscalisation qui consiste à acquérir un bien immobilier neuf, la plupart du temps en VEFA. Pour bénéficier du dispositif Pinel, vous devez vous engager à louer votre bien nu pendant une durée minimum de 6 ans, et respecter le plafond des loyers du zonage Pinel.

En contrepartie de cette location nue, vous bénéficiez d'une réduction d'impôt de 2% du montant du bien par année de location, jusqu'à 21%.

Plusieurs options s'offrent à vous :

• Louer votre bien 6 ans et bénéficier de 12% de réduction d'impôt
• Le louer 9 ans et obtenir une réduction d'impôt de 18%
• Louer votre bien pendant 12 ans et obtenir une réduction d'impôt de 21%

À partir de la 10ème année, la réduction d'impôt passe à 1% par année de location, ce qui explique les 21% et non 24%.

L'objectif principal du dispositif Pinel est de se constituer ou développer son patrimoine immobilier, en minimisant l'effort d'épargne grâce à la réduction d'impôt.

Le Déficit Foncier

Le Déficit Foncier vise principalement l'optimisation de votre patrimoine immobilier en réduisant l'impôt sur les revenus fonciers positifs existants.

Pour bénéficier du Déficit Foncier, vous devez acquérir un bien immobilier nécessitant des travaux de rénovation. Vous pouvez déduire le montant de ces travaux de vos revenus fonciers imposés.

Si l'enveloppe travaux couvre l'ensemble de vos revenus fonciers avec un excédent, vous pouvez le déduire de votre revenu global. Cette déduction est valable uniquement pendant la durée des travaux, dans la limite de 10 700€.

Le Déficit Foncier offre une double optimisation fiscale :

• Gommer vos revenus fonciers positifs
• Réduire votre impôt sur le revenu

Vous devrez louer votre bien immobilier en nu pour une durée minimum de 3 ans.

Quel dispositif choisir ?

La loi Pinel permet de réduire votre imposition sur le revenu pour une durée minimum de 6 années. Les biens éligibles sont des biens immobiliers neufs et plafonnés au niveau des loyers. Investir en loi Pinel se fait dans une optique de constitution ou de développement de son patrimoine immobilier.

Le Déficit Foncier a pour objectif de réduire ou d'effacer vos revenus fonciers positifs. Vous ne pouvez réduire votre imposition sur le revenu que si l'enveloppe travaux couvre l'ensemble de vos revenus fonciers avec un excédent. Cette réduction d'impôt sur le revenu est valable uniquement pendant la durée des travaux.

Le Déficit Foncier s'adresse principalement aux personnes disposant d'un patrimoine immobilier imposé, dans une optique d'optimisation de leur patrimoine.

Chacun de ces dispositifs bénéficie d'avantages et d'inconvénients.